Вставка 2

Що таке Вставка 2:

Вставка 2 є незаконною фінансовою практикою, яка полягає у відсутності запису певних записів або виходів грошового потоку, створення паралельного вікна.

Грошові кошти цієї паралельної коробки зазвичай призначені для фінансування незаконної діяльності або для уникнення поширення податків на цінні папери.

Таким чином, готівка 2 використовується для припинення сплати податків (ухилення від сплати податків), фінансування незаконних дій або відмивання грошей.

Як працює вікно 2

Грошові кошти 2 можуть відбуватися кількома способами, наприклад, шляхом привласнення грошей або недекларування суми, сплаченої або отриманої.

Вставка 2 може бути зроблена, наприклад, шляхом надмірної оплати в здійснених закупівлях або наданих послуг, щоб виправдати відхилення певної суми. Вставка 2 може також відбуватися в ситуації, яка не дорівнює тарифу для продукту, а також меншою сумою, ніж фактично виплачена.

Інша можливість готівки 2 виникає, коли немає виписки за покупку або послугу. У цій ситуації компанія не враховує комерційну продукцію або послуги, а податки, такі як податок на додану вартість (ICMS) та оподатковуваний прибуток (IRPJ), виключаються з суми.

Виборча скринька 2

У випадку виборчої скриньки 2, вона зазвичай формується з сум, які походять з пожертвувань, які не зареєстровані у виборчих кампаніях, тобто виборча скринька 2 формується цінностями, які не будуть оголошені виборчим судам.

Найбільшим збитком виборчого блоку 2 є саме політичне використання цих цінностей. Наприклад, великі компанії або фінансові агенти надають високі цінності певним кандидатам і політичним партіям і розраховують отримати прибуток від цих пожертвувань у формі політичних послуг після виборів, таких як отримання привілейованої інформації, процеси торгів, що сприяють їм, серед інших видів діяльності.

Щоб уникнути такого виду поведінки, бразильський виборчий закон не дозволяє юридичним особам (компаніям) пожертвувати цінності виборчим кампаніям. Закон дозволяє лише пожертвування, які повинні бути зроблені особами, які повинні бути ідентифіковані.

Крім того, щоб уникнути грошових коштів 2, Закон про вибори встановив обмеження на цінність пожертвувань, що відповідає 10% валового доходу, отриманого донором у рік до року пожертвування.

Чи є вікно 2 злочином?

Так, використання вікна 2 є злочином і практика може бути оформлена більш ніж одним кримінальним типом. Таку поведінку можна сформулювати як злочин ідеологічної неправди, що пов'язано з помилковими заявами документів, які не відповідають фінансовій реальності компанії або виборчої кампанії.

Як правопорушення проти фінансового порядку, в статті 11 закону про білих комірчиків (Закон № 7.492 / 86) в статті 11 накладається штраф.

Грошові кошти 2 також надаються як ухилення від сплати податків у Законі про злочини проти податкового наказу (Закон № 8.137 / 90), стаття 1, що може призвести до покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 2 до 5 років плюс штраф. Бездіяльність такого роду податкової інформації в грошовій чи політичній кампанії компанії породжує незадекларований фінансовий резерв, а отже, не страждає від податків.

Злочинність відмивання коштів також використовує готівку 2, використовуючи мізерні ресурси для легалізації грошей, отриманих незаконно. Злочинність відмивання грошей передбачена статтею 1 Закону № 9.613 / 98, коли покарання становить від 3 до 10 років.

Виборча скринька 2 є злочином, передбаченим Виборчим кодексом (Закон № 4, 735 / 65), стаття 350, з вимогою до 5 років позбавлення волі.

Див. Також значення відмивання грошей, корупції та грошового потоку.